ФНС требует возврата налоговых вычетов по трансформированным ИИС
Что важно знать инвесторам
В 2024 году российское законодательство предоставило владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) возможность перевести свои счета первого или второго типа в новый, третий тип (ИИС-3). Эти счета совмещают налоговые льготы обоих предыдущих типов, что делает их особенно привлекательными. Однако процесс, задуманный как упрощение для инвесторов, обернулся многочисленными проблемами. Многие получили требования от Федеральной налоговой службы (ФНС) о возврате ранее предоставленных налоговых вычетов.
Разберемся, почему так произошло, какие риски это несет и как правильно действовать.
Что случилось с налоговыми льготами при трансформации ИИС
Идея ИИС-3 предполагала улучшение условий для частных инвесторов: они могли бы сохранить все преимущества старых счетов и пользоваться новыми возможностями. Однако на практике многие столкнулись с неожиданными последствиями.
Инвесторы, преобразовавшие свои ИИС первого или второго типа в ИИС-3, начали получать требования от ФНС о возврате налоговых вычетов. Причина? Согласно статье 219.1 Налогового кодекса РФ, налоговый вычет предоставляется только при наличии одного действующего ИИС. ФНС интерпретирует преобразование как наличие двух счетов одновременно — старого и нового, что формально нарушает правила.
Ключевая проблема заключается в том, что порядок уведомления налоговой о трансформации счета до сих пор не утвержден. Таким образом, даже если инвестор выполнил все необходимые действия со стороны брокера, в системе ФНС это может быть не зафиксировано.
Почему возникли проблемы с трансформацией
- Уведомление брокера. Инвестор подает заявление брокеру о переводе счета в новый тип.
- Уведомление ФНС. Вторая часть процедуры — информирование налоговой службы — оказалась заблокированной из-за отсутствия утвержденной формы заявления.
На практике это означает, что ФНС может рассматривать трансформированные счета как новые, а старые — как недействительные, что автоматически ведет к аннулированию льгот и вычетов.
Чем это грозит инвесторам
ФНС может потребовать возврата всех налоговых вычетов, предоставленных за последние три года! Если инвестор ежегодно заявлял максимальный вычет (52 000 рублей), общая сумма возврата может достигать 156 000 рублей. Для тех, кто пользовался льготами с момента введения ИИС в 2015 году, сумма может быть еще больше — до 468 000 рублей.
В случае отказа выполнить требования, ФНС имеет право инициировать проверку, начислить пени и, в крайнем случае, обратиться в суд.
Топ лучших кредитных карт:
Т-Банк / Альфа-Банк / ВТБ
Как избежать возврата налоговых вычетов
- Не открывайте новый ИИС до завершения трансформации старого. Открытие второго счета до утверждения порядка уведомления ФНС автоматически вызывает вопросы со стороны налоговой.
- Уведомляйте ФНС о трансформации. Если вы уже провели процедуру, направьте письмо в налоговую службу через личный кабинет или почтой с описью вложения. Укажите, что трансформация выполнена в соответствии с законодательством.
- Сохраняйте документы. Храните копии заявлений брокеру, уведомлений ФНС и любых подтверждений, связанных с преобразованием счета.
Что делать, если ФНС требует вернуть вычеты
Если вы получили требование от налоговой, действуйте следующим образом:
- Подготовьте объяснение. Укажите, что трансформация счета проведена в рамках закона, и приложите подтверждающие документы (заявление брокеру, выписки по счету и т. д.).
- Направьте ответ в ФНС. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или заказным письмом.
- Обратитесь к профессионалам. Если вы не уверены в правильности своих действий, проконсультируйтесь с налоговым юристом или специалистом по инвестициям.
- Подайте жалобу. Если ФНС отказывается принимать ваши доводы, подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган.
- Готовьтесь к суду. Если вопрос не будет урегулирован, вам, возможно, придется отстаивать свои права в суде. Соблюдение всех процедур и наличие документов увеличивает шансы на успех.
Когда порядок уведомления будет утвержден
По информации Минфина, до конца ноября 2024 года планируется утвердить форму заявления и порядок подачи уведомлений о трансформации ИИС. Это должно урегулировать большинство текущих проблем и позволить инвесторам официально завершить преобразование счетов.
Новые правила для ИИС-3 открывают перед инвесторами широкие возможности, но сопровождаются бюрократическими трудностями. Чтобы избежать финансовых потерь, важно действовать строго в рамках законодательства, соблюдать рекомендованные шаги и своевременно реагировать на запросы ФНС.
Если вы уже столкнулись с требованиями о возврате налоговых вычетов, не паникуйте: правильно подготовленные документы и консультация специалистов помогут защитить ваши интересы.
