Что нужно знать о налогах в России в 2024 году

Что нужно знать о налогах в России в 2024 году

В 2024 году в России произошли важные изменения в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на физические и юридические лица. В этой статье рассмотрим основные нововведения и дадим советы, как правильно подготовиться к налоговому сезону.

Основные изменения

• Предприниматели обязаны уплачивать НДФЛ за своих сотрудников и подавать налоговые уведомления дважды в месяц в соответствии с пунктом 9 статьи 58 Налогового кодекса РФ (в редакции Федерального закона № 539-ФЗ от 27 ноября 2023 года).
• Ставка НДФЛ определяется на основе совокупности налоговых баз в соответствии с пунктом 3 статьи 2 Федерального закона № 372-ФЗ от 23 ноября 2020 года, который утратил силу.
• Обновлена форма 6-НДФЛ согласно приказу ФНС № ЕД-7-11/649@ от 19 сентября 2023 года и письму ФНС № БС-4-11/15166 от 4 декабря 2023 года.
• Доходы сотрудников-нерезидентов, работающих удаленно в российских компаниях, облагаются НДФЛ по общим ставкам в соответствии с пунктами 21 и 35 статьи 2 Федерального закона № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года.
• Материальная выгода, согласно подпункту "в" пункта 7 статьи 2 Федерального закона № 67-ФЗ от 26 марта 2022 года, больше не облагается НДФЛ.
• Компенсации за использование личного оборудования, суточные при разъездной работе и надбавки вахтовикам не облагаются НДФЛ, если их размер не превышает лимит, согласно статье 217 НК РФ (в редакции Федерального закона № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года, пункт 28 статьи 2).
• Материальная помощь студентам освобождается от налогообложения согласно статье 217 НК РФ (в редакции Федерального закона № 200-ФЗ от 29 мая 2023 года, пункт 1 статьи 1).
• Сумма вычетов по расходам на собственное обучение, обучение детей, лечение, страхование и фитнес увеличена в соответствии со статьей 219 НК РФ (в редакции Федерального закона № 159-ФЗ от 28 апреля 2023 года, пункт 1 статьи 1).

Новые льготы для самозанятых

В 2024 году введены дополнительные налоговые льготы для самозанятых граждан. В частности, для самозанятых, использующих специальный налоговый режим, теперь доступны повышенные налоговые вычеты и упрощенные процедуры отчетности. Эти изменения направлены на поддержку малого предпринимательства и стимулирование самозанятости в России.

Новые льготы включают:

• Расширение списка расходов, которые можно списать, включая аренду помещений и закупку оборудования.
• Упрощение процесса регистрации и подачи отчетности онлайн​
• Освобождение от уплаты налога на доходы до 1 миллиона рублей в первый год деятельности​
• Доступ к льготному кредитованию и субсидиям на развитие бизнеса​

Изменения в налоге на доходы физических лиц (НДФЛ)

С начала текущего финансового года в России вступили в силу изменения в налоге на доходы физических лиц (НДФЛ). Одним из ключевых аспектов этих изменений является введение прогрессивной шкалы налогообложения для лиц с высоким доходом. Теперь, если годовой доход превышает 10 миллионов рублей, ставка НДФЛ составляет 15%. При этом для доходов ниже этого порога сохраняется ставка в 13%.

Эти изменения направлены на повышение налоговой справедливости и распределения бремени налогообложения среди граждан, учитывая их уровень дохода. Прогрессивная шкала позволяет более справедливо налагать налоги, учитывая возросший уровень доходов некоторых граждан.

Нововведения в налоге на доходы физических лиц также могут повлиять на налоговую стратегию индивидуальных предпринимателей и бизнесов, которые получают доходы свыше указанного порога. Планирование налоговых выплат и использование налоговых вычетов становится более важным аспектом финансовой стратегии для этих лиц.

Подготовка к налоговому сезону

Ведение правильного учета доходов и расходов

Важно вести детальный учет всех доходов и расходов. Это поможет избежать ошибок при заполнении налоговых деклараций и минимизировать риски налоговых до начислений и штрафов.

Использование налоговых вычетов

Не забывайте про налоговые вычеты, которые могут существенно снизить налоговое бремя. К ним относятся вычеты на лечение, обучение, приобретение недвижимости и другие.

Своевременная подача налоговых деклараций

Своевременная подача налоговых деклараций помогает избежать штрафов и пени. В 2024 году сроки подачи деклараций остались прежними: для физических лиц – до 30 апреля, для юридических лиц – до 28 марта.

Налоговые льготы и вычеты

Социальные налоговые вычеты

С 2024 года увеличен размер социальных налоговых вычетов на обучение и лечение. Теперь максимальная сумма вычета составляет 150 тысяч рублей.

Имущественные налоговые вычеты

При покупке недвижимости сохраняется возможность получить имущественный налоговый вычет в размере до 2 миллионов рублей по основному долгу и до 3 миллионов рублей по ипотечным процентам.

Советы для налогоплательщиков

Консультация с налоговыми специалистами

Регулярные консультации с налоговыми консультантами помогут оставаться в курсе всех изменений в законодательстве и правильно использовать налоговые льготы и вычеты.

Использование онлайн-сервисов

Используйте онлайн-сервисы ФНС для подачи деклараций и оплаты налогов. Это удобно, быстро и помогает избежать ошибок.

Поддержание финансовой дисциплины

Регулярное отслеживание финансовых показателей и своевременная оплата налогов помогут избежать неприятностей и поддерживать хорошую кредитную историю.

Подведем итог

Изменения в налоговом законодательстве в 2024 году требуют внимательного подхода со стороны налогоплательщиков. Своевременное изучение новых правил и использование всех доступных инструментов и льгот поможет снизить налоговую нагрузку и избежать штрафов. Будьте в курсе последних изменений и готовьтесь к налоговому сезону заранее, чтобы избежать неприятных сюрпризов.